补账，补申报，解异常，规范后续

南昌某个实业有限公司2015年12月份成立，一直到2026年期间没有做过财务账，但是税务一直都有零申报，也有一个人的社保期间还开过发票交

03月06日 | 106人阅读

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一毫

你这家南昌公司（2015年成立、长期零申报、有社保、开过票、没做账），属于高风险，必须尽快补账+更正申报，否则会被查、罚款、补税、信用降级。

一、先看你有哪些风险（很现实）

- 违法不做账：违反《会计法》，企业必须建账、保管凭证。

- 虚假零申报：有社保、开过发票，却长期零申报，属于隐瞒收入/虚假申报。

- 金税四期预警：社保、发票、银行流水、开票记录交叉比对，必被监控。

- 后果：

- 补税+滞纳金（每日万分之五）

- 罚款（税款0.5–5倍）

- 纳税信用降为D级（影响贷款、投标、开票）

- 发票降版降量、被核定征收、注销受阻

二、现在必须做的4件事（按顺序）

1. 全面收集资料（补账基础）

- 银行：2015–2026 所有银行流水、回单、对账单（公户+老板私户）

- 发票：所有销项发票、进项发票、开票记录（电子/纸质）

- 社保：社保缴费记录、人员工资表

- 其他：合同、费用单据、固定资产、库存盘点、股东往来

2. 补账（从2015年12月开始逐月补）

- 建账套：用财务软件（金蝶/用友/好会计）建账

- 按时间线：逐月录入凭证、做报表（资产负债表、利润表、现金流量表）

- 重点科目：

- 收入：开票收入+未开票收入

- 成本/费用：社保、工资、房租、水电、办公费

- 往来：应收、应付、股东借款（长期不还视同分红，20%个税）

- 税费：增值税、附加税、企业所得税、个税

3. 更正申报（最关键）

- 从最早一期开始，逐期更正增值税、附加税、企业所得税、个税

- 有收入就如实申报，该缴税就缴，不能再零申报

- 补缴税款+滞纳金（按实际缴纳日算）

- 电子税务局操作：往期申报更正，或去南昌税局大厅办理

4. 规范后续（避免再犯）

- 每月按时做账、报税

- 有收入如实报（哪怕免税也要申报）

- 保留所有凭证、合同、流水

三、南昌本地实操建议

- 优先找本地代账公司/会计师事务所（熟悉南昌税务口径）

- 先做风险评估：哪些年度开票多、社保基数高、流水大，优先处理

- 主动联系专管员：说明情况、提交补账资料、申请从轻处理

- 不要拖延：时间越长、数据越乱、风险越高、罚款越重

四、极简行动清单（今天就能做）

1. 打印/导出所有银行流水、发票、社保记录

2. 找代账做补账+更正申报报价

3. 联系专管员，说明情况并预约处理

03月07日

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