企业所得税申报的时候，现在新版的，如何填写数据？用举例说明。 - 财会问题

企业所得税申报的时候，现在新版的，如何填写数据？用举例说明。

新升级的企业所得税如何填附报事项？

昨天22:16 | 9人阅读

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我用大白话+举例子的方式，给你讲清楚这几个数据怎么取、怎么填，零基础也能秒懂。

1️⃣ 已计入成本费用的职工薪酬

- 大白话：就是你账上已经算进成本或费用里的工资、社保、公积金等所有给员工的钱（不管有没有发）。

- 怎么取数：从财务软件的“应付职工薪酬”科目余额表里，取本季度（或本年累计）的贷方发生额。

- 举例：你第四季度账上计提了工资、社保共5万元，这里就填 50000.00 。

2️⃣ 实际支付给职工的应付职工薪酬

- 大白话：就是你本季度（或本年累计）实际给员工发了多少钱（银行转账、现金等，必须是真金白银付出去的）。

- 怎么取数：从“应付职工薪酬”科目余额表里，取本季度（或本年累计）的借方发生额。

- 举例：你第四季度实际发了工资、社保共4.5万元，这里就填 45000.00 。

3️⃣ 是否存在资产损失

- 大白话：就是你公司有没有发生存货、固定资产等资产损坏、丢失、报废，导致的损失。

- 怎么选：

- 如果没有发生过这类情况，直接选 “否”（大多数小微企业都是“否”）。

- 如果有，选“是”，并准备相关证明材料（如报废清单、保险公司理赔单等）。

- 举例：你的电脑被盗了，造成损失，就选“是”；如果没丢没坏，就选“否”。

4️⃣ 扶贫捐赠支出全额扣除

- 大白话：就是你公司有没有向目标脱贫地区的扶贫捐赠支出，这类捐赠可以100%在税前扣除。

- 怎么填：

- 如果没有这类捐赠，直接填 0.00 （就像你截图里默认的0）。

- 如果有，就填实际捐赠的金额。

- 举例：你公司捐了1万元给贫困村，这里就填 10000.00 。

5️⃣ 软件集成电路企业优惠政策适用类型

- 大白话：你公司是不是国家重点扶持的软件或集成电路企业，如果是，可以享受税收优惠。

- 怎么选：

- 如果你的公司不是这类企业，直接选 “不适用”（绝大多数公司都选这个）。

- 如果是，就选对应的优惠类型。

- 举例：你是做电商的，不是软件/集成电路企业，就选“不适用”。

昨天22:17

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