发票 - 财会问题

22年付出的钱，24年才开发票过来，22年只做了银行付出钱的凭证，其余没做，24年该如何入账？

2025年01月17日 | 3692人阅读

回答 | 共 1 个

按点赞量排序

一毫

2022年开出发票但未做账，2024年入账时需要区分企业执行的会计准则，以下是不同情况下的入账方法：

执行《企业会计准则》

- 补记收入：借：应收账款/预收账款等；贷：以前年度损益调整；应交税费-应交增值税（销项税额）。

- 补记成本（如有）：借：以前年度损益调整；贷：库存商品/产成品等。

- 补记所得税费用：借：以前年度损益调整；贷：应交税费-应交企业所得税。

- 结转：借：以前年度损益调整；贷：盈余公积-法定公积金；利润分配-未分配利润。

执行《小企业会计准则》

执行《小企业会计准则》的企业，会计差错采用“未来适用法”，不追溯调整，直接在发现当期调整。补记分录为：借：应收账款等；贷：主营业务收入等；同时，结转成本：借：主营业务成本等；贷：库存商品/产成品等。

2025年01月17日

游客