调整以前年度账务 - 财会问题

调整以前年度账务

去年收入和摊销多做了，今年怎么调整。分录是什么

2024年05月25日 | 4689人阅读

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一毫

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如果摊销的金额对公司利润影响比较大;

那就做以前年度损益调整,调整公司年初未分配利润:

借:待摊费用

贷:以前年度损益调整

如果摊销的金额对公司利润影响不大,今年少摊一些就可以了,也就是把摊销的差错在今年消化掉。

如果是摊销超过了,出现负数,就直接冲减费用吧:

借:待摊费用

贷:管理费用

冲正多摊销的待摊费用,冲销方法有两种:

红字冲销法以及反向分录冲销法;

把多摊的那一笔用红字冲回来。

例如:

借:管理费用等(红字)

贷:待摊费用(红字)

2024年05月25日

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