6月份工资多提计了600，可不可以只冲多计提的部分？如果可以，分录是什么？

6月份工资多提计了600，可不可以只冲多计提的部分？
借：管理费用-工资 -600（借方红字）
贷：应付工资-工资 -600（贷方红字）
我是这样冲的，感觉好象不对，因为12月末结转工资时，当月应该是77000，但结转工资少了600
请问老师，我上面那个冲多计提的，是不是做错了？

2022年01月15日 | 4264人阅读

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多计提的工资怎么做分录?

当月多提的工资不用做账务处理多提的数额只要下月计提时少提这么多就是了,一年中平时多点少点没关系的,只要年底就是12月做到工资余额为零就对了,不要今年的工资再结转到明年那样汇算清缴要补交所得税的.

借:应付工资(多提的部分)

贷:管理费用--工资(多提的部分)

上年度多计提应付工资应如何调整

工资多提了

借:应付职工薪酬-工资贷:以前年度损益调整

同时借:以前年度损益调整贷利润分配-未分配利润

这样;资产负债表中负债减少同时未分配利润增加，还是平的.

2022年01月15日

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